Factoring yrityksille
Factoring on laskurahoituksen erityismuoto, jossa rahoittaja hoitaa myyntisaatavien hallinnan. Vähemmän hallinnollista taakkaa, mutta korkeammat kustannukset ja vähemmän hallintaa.
TL;DR
Factoringissa myyt laskusi factoring-yhtiölle, joka hoitaa perinnän. Ennakko: 100 %. Palkkiot: 2,0-5,0 % laskua kohden (korkeampi kuin tavallinen laskurahoitus). Kaksi päätyyppiä: regressiivinen (sinä kannat luottotappioriskin) ja regressitön (factoring-yhtiö kantaa riskin). Paras yrityksille, joilla on suuri laskutusvolyymi ja jotka haluavat ulkoistaa perinnän.
Mitä factoring on?
Factoring tarkoittaa myyntisaatavien myyntiä kolmannelle osapuolelle (factoringyhtiölle) alennuksella. Toisin kuin tavallisessa laskurahoituksessa, jossa säilytät perinnän hallinnan, factoringissa factoring-yhtiö ottaa sen hoitaakseen. He ilmoittavat asiakkaillesi, että maksut tulee ohjata factoring-yhtiön tilille. Factoring-yhtiö hoitaa perinnän, muistutukset ja joissakin tapauksissa luottovakuutuksen. Saat 100 % ennakkona kun lasku lähetetään, ja palkkio veloitetaan erikseen. Factoring on säädeltyä yleisen kauppaoikeuden alla, ei erityisen rahoituslainsäädännön.
Factoringin tyypit
Regressiivinen factoring: yleisin tyyppi. Jos asiakkaasi ei maksa, sinun on ostettava lasku takaisin tai palautettava ennakko. Palkkiot ovat matalampia (2,0-3,5 %), koska pidät luottotappioriskin. Regressitön factoring: factoring-yhtiö kantaa tappion, jos asiakkaasi laiminlyö maksun. Palkkiot ovat korkeampia (3,0-5,0 %) tämän riskin kompensoimiseksi. Factoring-yhtiö yleensä vakuuttaa saatavat. Avoin factoring: asiakkaasi tietävät factoring-yhtiöstä ja maksut menevät suoraan heille. Luottamuksellinen factoring: asiakkaasi eivät tiedä. Harvempi tarjoaja tarjoaa tätä vaihtoehtoa.
Regressifactoring
Yleisin tyyppi. Jos asiakas ei maksa, ostat laskun takaisin. Palkkiot: 2,0–3,5 %.
Regressitön factoring
Rahoittaja kantaa tappion, jos asiakas ei maksa. Korkeammat palkkiot: 3,0–5,0 %.
Avoin factoring
Asiakkaat tietävät factoringista ja maksut menevät suoraan rahoittajalle.
Luottamuksellinen factoring
Asiakkaat eivät tiedä. Harvemmat tarjoajat tarjoavat tätä vaihtoehtoa.
Edut ja haitat
Advantages
Välitön kassavirran parannus (ennakot 1-2 tunnissa). Ulkoistettu perintä vähentää hallinnollista työtäsi. Ammattimainen luotonhallinta voi parantaa maksujen keruuasteita. Ei velkaa taseessa useimmissa järjestelyissä. Skaalautuu automaattisesti myyntivolyymisi mukana. Voi suojata asiakkaiden laiminlyönneiltä (regressitön). Erityisen hyödyllinen yrityksille, joilla on pieni taloustiimi eikä resursseja tehokkaaseen perintään.
- ✓Välitön kassavirran parannus — ennakot tunneissa
- ✓Ulkoistettu perintä vähentää hallinnollista työtaakkaa
- ✓Ei velkaa taseessa useimmissa järjestelyissä
- ✓Skaalautuu automaattisesti myyntivolyymisi mukaan
Disadvantages
Korkeammat palkkiot kuin tavallisessa laskurahoituksessa (2,0-5,0 % vs. 1,5-3,0 %). Asiakkaasi tietävät factoring-yhtiöstä (avoimissa järjestelyissä), minkä jotkut kokevat negatiivisena. Vähemmän hallintaa asiakassuhteisiin. Pitkät sopimukset ovat yleisiä (6-12 kuukautta minimissään), mikä vähentää joustavuutta. Vähimmäisvolyymi voidaan vaatia. Ei sovellu B2C-laskuille tai heikon luottoluokituksen asiakkaiden laskuille.
- ✓Korkeammat palkkiot kuin tavallisessa laskurahoituksessa (2,0–5,0 %)
- ✓Asiakkaat voivat tietää factoringista (avoimissa järjestelyissä)
- ✓Vähemmän hallintaa asiakassuhteisiin
- ✓Pitkäaikaiset sopimukset yleisiä (6–12 kuukauden minimi)
Usein kysytyt kysymykset
- Miten factoring eroaa laskurahoituksesta?
- Tavallisessa laskurahoituksessa säilytät perinnän hallinnan. Factoringissa perintävastuu siirtyy rahoittajalle. Factoring maksaa enemmän (2,0-5,0 % vs. 1,5-3,0 %) mutta vähentää hallinnollista työtäsi.
- Tietävätkö asiakkaani, että käytän factoringia?
- Avoimessa factoringissa (yleisin) kyllä. Asiakkaat saavat ilmoituksen, että maksut tulee ohjata factoring-yhtiölle. Jotkut tarjoajat tarjoavat luottamuksellista factoringia, jossa asiakkaita ei informoida, mutta tämä on harvinaisempi ja kalliimpi.
- Mitä tapahtuu, jos asiakas riitauttaa laskun?
- Sinä olet vastuussa riitojen ratkaisemisesta asiakkaasi kanssa. Jos riita vähentää laskun summaa, ennakkoa mukautetaan vastaavasti. Factoring-yhtiö yleensä palauttaa riitautetut laskut sinulle ratkaistaviksi.
- Onko vähimmäissopimuskausi?
- Useimmilla factoring-sopimuksilla on vähimmäisaika 6-12 kuukautta ja 3 kuukauden irtisanomisaika. Jotkut tarjoajat tarjoavat kuukausikohtaisia järjestelyjä korkeammilla hinnoilla. Tarkista irtisanomisehdot huolellisesti ennen allekirjoitusta.
- Minkä verran laskuja tarvitsen?
- Useimmat factoring-yhtiöt vaativat kuukausittaisen vähimmäisvolyymin 20 000 - 50 000 EUR laskuissa. Pienemmille volyymeille voi olla korkeammat laskukohtaiset palkkiot tai kuukausittaiset vähimmäismaksut.
- Voinko factoring-rahoittaa ulkomaisten asiakkaiden laskuja?
- Kyllä. Vientifactoringia on saatavilla useilta tarjoajilta. Palkkiot ovat tyypillisesti 0,5-1,0 % korkeammat kuin kotimaisessa factoringissa maariskin ja perinnän monimutkaisuuden vuoksi.
- Miten factoring käsitellään kirjanpidossa?
- Regressiivisessä factoringissa laskut pysyvät yleensä taseessa saatavina ja vastaavana velkana. Regressittömässä factoringissa laskut tyypillisesti kirjataan pois taseesta. Vahvista käsittely tilintarkastajaltasi sopimusehtojen perusteella.
- Vaikuttaako factoring kykyihini saada pankkilainaa?
- Yleensä ei. Pankit näkevät factoringin käyttöpääoman hallintatyökaluna, eivät kilpailevana velkana. Regressittömässä factoringissa, jossa saatavat poistuvat taseesta, velka-oma pääoma -suhteesi voi itse asiassa parantua.
